SAP Business One – Entendendo as contabilizações de descontos do contas a receber (C/R)

Trabalhar na consultoria e implantação de sistemas de gestão é sempre um exercício de aprendizado.

Na ótica do consultor sempre há algo novo para aprender sobre um cenário de negócios, um segmento de mercado, formas particulares adotadas pelo cliente na execução de um processo.

Pelo lado do cliente, entender um novo sistema, como ele funciona, as possibilidades, mudar a forma de fazer, nesse processo sempre há um ponto mais delicado que é entender como um sistema 100% baseado em contabilidade e online é configurado para que a mágica aconteça.

Neste processo de configuração pequenos detalhes podem fazer uma grande diferença, então resolvi abordar desta vez a configuração e o funcionamento das contabilizações de descontos do contas a receber.

Caso hajam dúvidas, o local onde são configuradas as contabilizações do SAP Business One é a “Determinação de conta contábil”

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Tratando especificamente de pontos do contas a receber, é feito na aba “Vendas”

Neste ponto a dúvida está na existência de duas “Lacunas” para serem configuradas:

1. A primeira é chamada de “Pagamento a menor conta C/R”
2. A segunda é chamada de “Desconto”

Na configuração da base demo ou com plano padrão, é provável que você encontre as duas lacunas apontando para a mesma conta contábil “Descontos concedidos”. Esta configuração “aparentemente” repetida passa despercebida e por consequência podemos perder os detalhes, ou melhor, tirar proveito das possibilidades.

Então, para que seja possível tirar proveito das grandes possibilidades disponíveis no SAP Business One, é fundamental entender a lógica e como as coisas funcionam.

Pagamento a menor conta C/R

Esta determinação de conta contábil esta relacionada ao comportamento dos valores informados no “Meio de pagamento” (tela aberta ao clicar no ícone de um “saco de dinheiro”).

Para ilustrar melhor esta configuração, criei uma conta contábil “4.02.01.01.04 – Descontos no meio de pagamento”.

Vamos acompanhar as indicações numéricas e entender cada uma delas:

1. Informar na lacuna “Pagamento a menor conta C/R” a conta “4.02.01.01.04 – Descontos no meio de pagamento”.
2. Na tela do contas a receber após informar o parceiro de negócios, selecionar a linha que será realizada a quitação de recebimento, onde nesta linha nenhum valor é alterado e observa-se que o título é de R$ 1.255,00.
3. Na tela do “Meio de pagamento” no campo de confirmação do valor informar R$ 1.000,00 onde neste caso este é o valor pago efetivamente pelo cliente.
4. A diferença entre o valor original do título e o valor informado na confirmação do meio de pagamento é apresentado como um “Saldo”, porém este valor será de fato considerado um desconto.
5. Após adicionar o contas a receber, será possível observar que a contabilização foi a seguinte:
   1. Na linha 1 será debitado na conta “Caixa geral” o valor efetivamente recebido
   2. Na linha 2 será debitada uma despesa, correspondente ao desconto concedido ao cliente, neste cenário é usada a conta informada em “Pagamento a menor conta C/R” que foi a conta contábil chamada “Desconto no meio de pagamento”
   3. Na linha 3 creditado o cliente no valor original do título dando quitação plena do título.

Uma informação importante é que o cenário acima funciona somente se no cadastro de “moedas”, for informado que é possível receber valores menores que o valor original. Esta configuração é feita na linha de cada moeda na “lacuna/coluna” chamada “Diferença % entrada permitida”

Desconto

Vamos observar agora o funcionamento da segunda lacuna existente na aba “Vendas” da “Determinação de contas contábeis”, para exemplificar mais ilustrativamente este cenário, criada uma conta contábil nova “4.02.01.01.05 – Descontos das linhas” e informada nesta configuração.

Na prática:

1. Na tela do contas a receber, após informar o cliente selecionar a linha e no campo “% de desconto” informar 10% neste caso como o valor do título é de R$ 1.255,00 o valor do desconto será de R$ 125,50
2. Ao clicar no ícone do “Meio de pagamento/saco de dinheiro”, informar no campo de confirmação de valor o valor líquido recebido, ou seja, valor original menos o desconto, neste caso R$ 1.129,50.
3. Após adicionar o “Contas a receber”, observar o LCM resultante, onde:
   1. Na linha 1 é contabilizado o débito com valor efetivamente recebido, na conta “Caixa geral”
   2. Na linha 2 é contabilizado um débito na despesa, correspondente ao desconto concedido, neste exemplo na conta “4.02.01.01.05 – Descontos das linhas”
   3. Na linha 3 é contabilizado o crédito no cliente dando quitação total ao título.
4. Neste cenário a conta contábil utilizada foi a configurada na lacuna “Desconto” da aba “Vendas” da tela de “Determinação de conta contábil”.

Pagamento a menor conta C/R e Desconto no mesmo lançamento

Depois de entender os dois casos, poderá ocorrer uma dúvida: “É possível executar as duas formas de desconto no mesmo C/R?”, para esta pergunta a resposta é sim, veremos a seguir:

1. Na tela do “Contas a receber”, informar um cliente e selecionar a linha de um título, no campo “% de desconto” informar 10%, desta forma o valor do desconto concedido nas linhas é de R$ 125,50.
2. Na tela do “Meio de pagamento” no campo de confirmação do valor recebido, informar um valor menor que o valor do título menos o desconto, neste caso informado R$ 1.000,00.
3. O resultado de informar um valor menor que o líquido é a concessão de um “desconto do meio de pagamento” neste caso no valor de R$ 129,50.

Como resultado teremos o seguinte LCM:

1. Na linha 1 a contabilização à débito na conta “caixa geral”
2. Na linha 2 a contabilização à débito do desconto do “Meio de pagamento”, conforme configuração (4) da determinação
3. Na linha 3 a contabilização à débito do desconto da “Linha de títulos”, conforme configuração (5) da determinação.
4. Na linha 4 o valor original do título à credito na conta do cliente, dando quitação total ao título.

Bom…era isso por hoje.

Espero que tenham gostado da leitura e explicação.

Obrigado,

Rodrigo da Costa Feula